Wyższa Szkoła Gospodarki w Bydgoszczy 

www.wsg.bydgoszcz.pl 

Wydział Nauk Stosowanych w Słupsku 

Cel studiów:
Celem studiów Podstawy rachunkowości i podatków jest przekazanie podstawowych, najważniejszych zagadnień z zakresu rachunkowości i podatków w sposób prosty i zrozumiały dla każdego. Podczas zajęć słuchacze zostaną wyposażeni w praktyczne informacje i umiejętności przydatne w życiu codziennym (podatki) oraz przy prowadzeniu swojej mikrofirmy (podatki i systemy ewidencji podatkowej), jak i w pracy zawodowej na różnych stanowiskach (rachunkowość i podatki).

Adresaci:
Studia skierowane są do osób, które:
• chcą założyć lub prowadzą swoją działalność gospodarczą,
• chciałyby podjąć pracę w biurze rachunkowym lub działach finansowo-księgowych,
• chcą się przekwalifikować lub zaktualizować swoją wiedzę,
• są nauczycielami, którzy chcieliby nabyć dodatkowe kompetencje i uprawnienia dydaktyczne,
• myślą o założeniu w przyszłości biura rachunkowego ,
• chcą zrozumieć w prosty sposób zawiły świat podatków i rachunkowości.

Korzyści dla studentów:
Studenci nabędą wiedzę i umiejętności między innymi w zakresie:

  • identyfikowania obowiązków ewidencyjnych w przedsiębiorstwach prowadzących i nieprowadzących ksiąg rachunkowych,
  • interpretowania podstawowych terminów z zakresu rachunkowości i podatków,
  • poruszania się w przepisach polskiego prawa podatkowego,
  • prowadzenia ewidencji przychodów,
  • obliczania obciążeń podatkowych na kracie podatkowej i na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych,
  • prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów,
  • ustalania zaliczki na podatek dochodowy na podstawie zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów przy  zastosowaniu podatku liniowego i według skali podatkowej,
  • prowadzenia dodatkowych ewidencji, np. ewidencji środków trwałych, ewidencji przebiegu pojazdu,
  • przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych,
  • przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
  • przepisów ustawy o podatku od towarów i usług (VAT),
  • prowadzenia ksiąg rachunkowych,
  • sporządzania sprawozdania finansowego,
  • podatków i opłat lokalnych,
  • ustalania podstawy i wartości obciążeń wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Wykładowcy:
Zajęcia na studiach prowadzone są w nowoczesnej i aktywnej formie ćwiczeń, treningów, symulacji oraz multimedialnych wykładów. Wykładowcy studiów dobrani są wyłącznie spośród menedżerów i auditorów posiadających wieloletnią praktykę gospodarczą, są znakomitymi pracownikami naukowymi ze znaczącym doświadczeniem w prowadzeniu praktycznych kursów zawodowych z zakresu rachunkowości i podatków. W praktyczny sposób przekażą wiedzę i umiejętności uczestnikom swoich kursów. Aktywna i dynamiczna forma prowadzenia zajęć pozwoli również skupić się na rozwiązywaniu problemów wskazywanych na bieżąco przez słuchaczy studiów podyplomowych „Podstawy rachunkowości i podatków”.

Ramowy program studiów:

1. Obowiązki ewidencyjne w przedsiębiorstwach:

  • Podmioty zobligowane do prowadzenia ksiąg rachunkowych
  • Podmioty zwolnione z prowadzenia ksiąg rachunkowych
  • Typy ewidencji podatkowych
  • Akty prawne regulujące ewidencje księgowe i podatkowe w przedsiębiorstwach
  • Podstawowe terminy z zakresu rachunkowości:
  • Aktywa i pasywa jednostek gospodarczych
  • Koszty i pojęcia bliskoznaczne
  • Przychody i pojęcia bliskoznaczne
  • Wycena w systemie rachunkowości
  • Terminy księgowe w języku potocznym i fachowym
  • Dokumentacja księgowa

2. System podatkowy w Polsce:

  • Klasyfikacja podatków w Polsce
  • Podstawowe terminy z zakresu podatków
  • Elementy postępowania podatkowego
  • Zasady wykonywania zobowiązań podatkowych i przepisy wykonawcze
  • Kontrola podatkowa, egzekucja zaległości podatkowych,
  • Postępowanie egzekucyjne, prawo karno-skarbowe

3. Zryczałtowane formy opodatkowania:

  • Kto może być objęty kartą podatkową
  • Zasady ustalania podatku na kracie podatkowej
  • Obowiązki osoby objętej karta podatkową
  • Przedmiotowy i podmiotowy zakres ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
  • Zasady prowadzenia ewidencji przychodów
  • Ustalanie zaliczki na podatek na podstawie zapisów w ewidencji przychodów

4. Podatkowa księga przychodów i rozchodów:

  • Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania na zasadach ogólnych
  • Układ podatkowej księgi przychodów i rozchodów
  • Zasady ewidencji w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
  • Ustalanie zaliczki na podatek dochodowy na podstawie zapisów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów
  • Inwentaryzacja a zapisy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów

5. Pozostałe ewidencje u mikro i małych przedsiębiorców:

  • Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
  • Ewidencja przebiegu pojazdów i koszty eksploatacji
  • Ewidencja podatku VAT
  • Pozostałe ewidencje

6. Podatek dochodowy od osób fizycznych:

  • Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku dochodowego od osób fizycznych
  • Ustalanie podstawy opodatkowania i zaliczki na podatek
  • Ulgi i odliczenia
  • Obowiązki płatnika
  • Deklaracje podatkowe

7. Podatek dochodowy od osób prawnych:

  • Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku dochodowego od osób prawnych
  • Ustalanie podstawy opodatkowania i zaliczki na podatek
  • Ulgi i odliczenia
  • Obowiązki płatnika
  • Deklaracje podatkowe

8. Podatek VAT

  • Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku VAT
  • Moment powstania obowiązku podatkowego
  • Ustalanie wartości podatku naliczonego i należnego
  • Rozliczenia z urzędem skarbowym
  • Dokumentacja podatku VAT
  • Deklaracje podatkowe

9. Elementy rachunkowości finansowej:

  • Składniki bilansu
  • Składniki rachunku zysków i strat
  • Dokumentacja księgowa
  • Operacje gospodarcze i ich wpływ na bilans i rachunek zysków i strat
  • Organizacja rachunkowości
  • Konto księgowe i zasady ewidencji na kontach syntetycznych i analitycznych
  • Ewidencja operacji bilansowych i wynikowych
  • Ustalanie wyniku finansowego
  • Zadania typu „od bilansu do bilansu”

10. Sprawozdawczość finansowa:

  • Zakres sprawozdania finansowego
  • Odbiorcy sprawozdania finansowego
  • Bilans
  • Rachunek zysków i strat
  • Informacja dodatkowa
  • Rachunek przepływów pieniężnych
  • Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
  • Sprawozdanie z działalności

11. Podatki i opłaty lokalne:

  • Przedmiot i podmiot opodatkowania podatkami i opłatami lokalnymi
  • Zasady ustalania wymiaru podatków i opłat lokalnych
  • Podatek od nieruchomości
  • Podatek rolny
  • Podatek od środków transportowych
  • Podatki i opłaty ekologiczne
  • Pozostałe podatki i opłaty

12. Parapodatki (ZUS):

  • Rodzaje ubezpieczeń
  • Zasady podlegania ubezpieczeniom
  • Zasady ustalania składek i podstawy ich wymiaru
  • Dokumentacja ZUS
  • Zasady kontroli wykonania zadań z zakresu ubezpieczeń ZUS

Forma zaliczenia:

  • egzamin końcowy w formie testu z wybranych zagadnień problemowych

Liczba godzin: 195
Czas trwania studiów: 2 semestry

Cena: 3400 zł + 200 zł (wpisowe)